Как отразить отпускные за июль, выплаченные в июне, в 6-НДФЛ?

Comments

• Цитата: а  выплачены отпускные 29.06.2016г НДФЛ удержан и перечислен 29.06.2016 как отразить в  в 6-НДФЛ за полугодие Спасибо?

  Здравствуйте.
  
  100 29.06.16
  
  110 29.06.16
  
  120 30.06.16
• Здравствуйте.
  

  Цитата: Начисления проводим в июле, а  выплачены отпускные 29.06.2016г

  Интересно, а что было выплачено в июне, если начисления производятся в июле? 🤯 Прежде чем выплатить отпускные, их нужно начислить, следовательно, отпускные нужно начислять в июне. В противном случае возможны штрафы:
  - фонды оштрафуют за то, что произведенная в июне выплата не попала в базу для начисления страховых взносов в 1 полугодии,
  - ФНС оштрафует за неправильное отражение доходов в налоговых регистрах по НДФЛ по статье 120 НК, а штрафы там немаленькие ( 10000 и 30000 рублей).
• Спасибо за ответ? Так выплата отпускных нужно за 3 дня до отпуска взяли приблизительно оклад и выплатили а в июле проведем расчет который и попадет в базу июльского расчета и разницу доплатим вместе с выплатой зарплаты за июнь.Разве не правильно? Ведь НДФЛ с отпускных тоже можно выплатить потом?
• Цитата: Спасибо за ответ?Так выплата отпускных нужно за 3 дня до отпуска взяли приблизительно оклад и выплатилиа в июле проведем расчет который и попадет в базу июльского расчета и разницу доплатим вместе с выплатой зарплаты за июнь.Разве не правильно? Ведь НДФЛ с отпускных тоже можно выплатить потом?

  Здравствуйте. Правильно, выплатили предварительную сумму, удержали НДФЛ, уплатили в бюджет, это доход июня. После перерасчета доплатили, с доплаты удержали налог, уплатили, это доход июля.
• Цитата: - фонды оштрафуют за то, что произведенная в июне выплата не попала в базу для начисления страховых взносов в 1 полугодии

  Добрый день, в базу для начисления страховых взносов попадает не выплаченная сумма, а начисленная.Если начисление отпускных будет в июле, то и фонды не оштрафуют.
  Разве не так? Вопрос удалён модератором.
• Цитата: Цитата: - фонды оштрафуют за то, что произведенная в июне выплата не попала в базу для начисления страховых взносов в 1 полугодииДобрый день, в базу для начисления страховых взносов попадает не выплаченная сумма, а начисленная.Если начисление отпускных будет в июле, то и фонды не оштрафуют.Разве не так?И еще, если всё же начислять в июне, то на какой бухсчет нужно отнести эти суммы отпускных,тем более что это разные кварталы...

  Добрый день!
  На нашем форуме нельзя задавать вопросы в чужих темах. Пожалуйста, новый вопрос задавайте в новой теме. Для этого Вам нужно всего лишь нажать зелёную кнопку "Задать вопрос" на любой странице форума и в открывшемся окне разместить свой вопрос. Ознакомьтесь, пожалуйста, с правилами форума.
  
  В этой теме Вам не ответят, а в новой ответят обязательно.
• Но ведь НДФЛ с отпускных можно выплатить в конце месяца вместе с зарплатными выплатами
• Цитата: в базу для начисления страховых взносов попадает не выплаченная сумма, а начисленная

  Не возражаю. Но ведь начисление будет июньским. 😀
  

  Цитата: Если начисление отпускных будет в июле, то и фонды не оштрафуют.

  На каком основании отпускные начисляются в июле, если в июне они уже выплачены?
• Цитата: Правильно, выплатили предварительную сумму, удержали НДФЛ, уплатили в бюджет, это доход июня. После перерасчета доплатили, с доплаты удержали налог, уплатили, это доход июля.

  Давайте уточнять по поводу дохода, чтобы автор вопроса все правильно понял, какой доход и когда признается.
  
  Делается предварительный расчет отпускных, а затем производится выплата до окончания июня.
  Отпускные отражаются  в налоговом регистре по НДФЛ в июне, а также в форме 6-НДФЛ и в разделе 1, и в разделе 2.
  Затем производится точный расчет отпускных. Первый расчет не уничтожается, а остается в качестве документа, обосновывающего сумму выплаченных в июне отпускных. Итого будет два расчета.
  В июньской ведомости начисления зарплаты отражается вторая, более точная сумма, а доплата производится уже в июле. То есть в бухучете на 30.06.16 будет числиться долг перед работником. Точная сумма  отпускных включается в базу для начисления страховых взносов, и на нее необходимо начислить страховые взносы 30.06.16. Иначе говоря в целях исчисления страховых взносов полная сумма отпускных является доходом июня.
  
  В налоговом учете по НДФЛ иначе. Согласно п 1 ст 223 НК предварительная сумма отпускных признается доходом июня, а доплата признается доходом июля, и в налоговом регистре доплата тоже отражается в июле. Естественно, что доплата не попадает ни в один из разделов формы 6-НДФЛ за полугодие.
  
  Получаем по результатам полугодия разницу между базами для исчисления НДФЛ и страховых взносов. Что делается, что делается... 🤦‍♀️ 😉
  
  Надеюсь, что объяснила понятно.
• Спасибо теперь понятно!!!
• Цитата: Делается предварительный расчет отпускных, а затем производится выплата до окончания июня.Отпускные отражаются  в налоговом регистре по НДФЛ в июне, а также в форме 6-НДФЛ и в разделе 1

  Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.
• Здравствуйте.
  

  Цитата: Правильно ли я поняла, что в бухгалтерской программе предварительная сумма отпускных начислится в этом случае 30.06.16г.Т.е она отразится в строке 020 первого раздела, а НДФЛ в строках 040, 070 первого раздела за полугодие.Т.е. как аксиома, переходящие отпускные начисляются в программах в месяце её выплаты? По крайней мере, предварительная их часть.

  Правилами форума запрещено задавать вопросы в чужих темах. Создайте, пожалуйста, свою тему с помощью кнопки "задать вопрос".